Налоговые вычеты для родителей в 2025 году: какие суммы вернут за детей — обучение, спорт, лечение, жильё — и как оформить всё быстро через личный кабинет ФНС. Раскладываем по полочкам обновления и частые ошибки.
Давайте начнём с самого простого — что вообще такое налоговый вычет.
Это не «вам не удерживают налог с зарплаты». Это значит: вы сначала заплатили НДФЛ (13–22 %) со своей официальной зарплаты, а потом налоговая часть этого налога возвращает вам на карту. Без официального дохода вернуть нечего: мама в декрете без «белой» зарплаты вычет не получит, а папа с хорошей зарплатой получит. Поэтому сразу считайте, на кого выгоднее оформлять договоры и чеки: иногда разумно все платные кружки, лечение или покупку жилья оформлять на того, у кого есть налогооблагаемый доход.
У каждого вычета есть лимиты, и важная деталь: вернуть можно не больше налога, который вы реально заплатили. Например, если с вашей зарплаты за год удержали 78 000 ₽ НДФЛ, то именно эта сумма — предел возврата за этот год (за три года — тройной предел). Есть исключения — например, имущественный вычет по жилью можно заявлять до полного использования лимита даже спустя годы после покупки.
Часть расходов можно делить между супругами: платное лечение или обучение ребёнка оформить частично на одного, частично на другого. И важно помнить: социальные вычеты (обучение, лечение, спорт) можно заявлять каждый год за последние три года, а имущественный вычет (покупка жилья) даётся один раз в жизни — пока не выберете лимит.
Перед тем, как разбираться в самих вычетах, важный технический момент: всё работает через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Именно там подтягиваются сведения от школ, клиник, банков, и именно там вы подаёте заявления на возврат. Без кабинета вычеты тоже можно оформить (через декларацию на бумаге), но это дольше и неудобнее. Поэтому первый шаг — завести доступ, подключить подтверждённую учётную запись на Госуслугах и освоить раздел «Налог на доходы».
Что изменилось и на что рассчитывать
- Детские стандартные вычеты выросли.
Родителям дают стандартный вычет на ребёнка — это та часть дохода, с которой вы временно не платите НДФЛ.
Например: у вас зарплата 50 000 рублей. С неё обычно удерживают 13 % (6 500 рублей). Но если у вас есть ребёнок, из этих 50 000 рублей налогом не облагаются 1 400 рублей. То есть налог считают не с 50 000 рублей, а с 48 600 рублей — и в месяц вы заплатите НДФЛ примерно 6 318 рублей.
Размер вычета в 2025 году:
• на первого ребёнка — 1 400 рублей,
• на второго — 2 800 рублей,
• на третьего и следующих — 6 000 рублей,
• на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей.
Но этот «бонус» действует пока ваш доход у конкретного работодателя не превысил 450 000 рублей с начала года. Как только суммарная зарплата с января переваливает за 450 000 рублей, право на этот вычет уходит — и с оставшихся месяцев года НДФЛ удерживают в полном объёме.
Пример: при зарплате 50 000 рублей в месяц лимит 450 000 рублей вы превысите примерно через девять месяцев. С января по сентябрь налог будут считать с уменьшением, а с октября вычет прекратится.
Единственному родителю этот стандартный вычет дают в двойном размере.
- Социальные вычеты стали «шире».
С 2024 года лимиты выросли. У каждого налогоплательщика есть свой «персональный потолок» — до 150 000 рублей в год на социальные траты: собственное обучение, спорт, лечение и лекарства (в том числе ребёнка), страхование жизни. Это именно сумма на человека, а не по 150 тысяч на каждую категорию.
Отдельно работает правило про обучение детей: максимум 110 000 рублей расходов в год на одного ребёнка на двоих родителей вместе. Родители могут разделить эту сумму как угодно, но удвоить её нельзя — 110 000 остаётся пределом.
Важно: эти 110 000 не «съедают» лимит в 150 000. Условно говоря, мама вправе заявить свои расходы на лечение и спорт в пределах 150 000 и дополнительно часть расходов на обучение ребёнка в пределах семейных 110 000.
- Ставка возврата зависит от новой шкалы НДФЛ.
С 2025 года вычет считают не всегда по 13 %, а по вашей реальной ставке налога (от 13 до 22 %). Это значит: вернут не всю сумму расходов, а только процент — столько, сколько вы сами платите НДФЛ.
Например, оплатили обучение ребёнка на миллион рублей. Но лимит — 110 000 в год. Вернут не миллион, а 110 000 × ваша ставка: 14 300 рублей при ставке 13 % или 16 500 рублей при ставке 15 %.
Важно: если в середине года доход «перешагнул» в новый диапазон, то и возврат с расходов после этой даты считается по новой ставке.
Социальные вычеты можно заявить за три последних года. Не подали — не копится, остаток сгорает. Поэтому раз в год лучше потратить час, чтобы вернуть свои деньги.
За что родители чаще всего могут вернуть налог — с живыми примерами
- Обучение детей: школы искусств, языки, кружки, лагери
Если у организации есть лицензия (или это индивидуальный предприниматель с нужным видом деятельности), вы вправе заявить вычет: до 110 000 рублей расходов в год на каждого ребёнка — и вернуть НДФЛ по своей ставке.
С 2025 года правила стали гибче: в перечень близких родственников для вычета включили и супругов. Это важно, потому что раньше мама могла заявить вычет только за свои расходы, а теперь её оплату может зачесть и папа (и наоборот). Это особенно выгодно, если один из супругов не работает или платит мало налогов, а у другого высокий доход — именно он и вернёт часть денег.
За собственное обучение вычет по-прежнему получает только тот, кто учился и оплатил, «передать» его супругу нельзя.
Учитываются траты на очную форму обучения (дети до 24 лет), в том числе в частных учреждениях. 
Важная тонкость про репетиторов
Если занятия ведёт самозанятый без статуса индивидуального предпринимателя и права на образовательную деятельность, вычета нет. Это официально разъяснила ФНС в августе 2025 года. Вычет возможен у ИП с соответствующей деятельностью/лицензией. Вы всегда можете уточнить о возможности оформить вычет до оплаты, так в дальнейшем у вас не возникнет недопонимания. 
Если платили маткапиталом — вычета тоже нет (этот запрет действует и для жилья; ниже расскажем). 
- Спорт для детей (и родителей)
Можно вернуть налог за физкультурно-оздоровительные услуги — секции, бассейн, фитнес — при двух условиях: клуб/секция входит в перечень Минспорта, а вы взяли нужную справку об оплате (для расходов с 2024 года). На 2025 год в перечне — тысячи организаций по всей стране. Лимиты по спорту входят в общий «социальный» предел в 150 000 рублей.
- Лечение и лекарства ребёнка
За «обычное» лечение и лекарства (по рецепту установленной формы) вычет считают в пределах 150 000 рублей расходов за год (для расходов с 2024-го). А дорогостоящее лечение учитывают без лимита — на всю сумму, если были уплачены налоги. 
Для лекарств нужна связка документов:
- рецепт с отметкой «Для налоговых органов РФ», который выписывает врач в поликлинике или лицензированной клинике;
- кассовый чек из аптеки на имя покупателя.
Именно эта пара подтверждает право на возврат.
- Жильё: когда покупаете в долю на ребёнка
Имущественный вычет при покупке квартиры или дома работает так: государство возвращает вам налог только с 2 миллионов рублей расходов максимум. То есть, даже если квартира стоит 10 миллионов, считать будут только 2 миллиона.
Размер возврата зависит от вашей ставки НДФЛ:
- при 13 % вернут до 260 000 рублей (2 000 000 × 13 %),
- при 15 % — до 300 000 рублей,
- при 17 % — до 340 000 рублей,
- при 20 % — до 400 000 рублей,
- при 22 % — до 440 000 рублей.
Как влияет прогрессивная шкала
Ставка для вычета определяется по той ставке, по которой удержан налог именно с вашего дохода в момент уплаты. То есть если в первой половине года вы платили 13 %, а после повышения дохода — уже 15 %, то возврат тоже будет считаться «кусочками»: часть по 13 %, часть по 15 %. Максимальную ставку за год никто не берёт, всегда учитывается фактическая ставка на момент удержания налога.
Вычет на отделку
В рамках тех же 2 миллионов можно учесть расходы не только на покупку, но и на отделку квартиры — если в договоре прямо указано, что она приобреталась без отделки (или дом — как незавершённый). В этом случае чеки за ремонт, стройматериалы и работы можно включить в вычет.
Если же жильё продавалось «с отделкой» или «под ключ», то затраты на ремонт уже не подпадают под возврат. Поэтому формулировки в договоре имеют значение — проверяйте их заранее.
Отдельный вычет по ипотечным процентам
Помимо «основного» лимита на 2 миллиона, есть ещё один — до 3 миллионов рублей уплаченных процентов по ипотеке. Это значит:
- В первый год вы заплатили 500 000 рублей процентов — можно вернуть, например, 65 000 при ставке 13 %.
- В следующем году заплатили ещё 450 000 — снова подаёте и возвращаете свои проценты.
- Так можно делать ежегодно, пока общая сумма уплаченных процентов не достигнет лимита в 3 миллиона.
Это отдельный вычет, не связанный со стоимостью жилья. Работает «в долгую»: пока не «выберете» лимит, можете заявлять каждый год.
Что значит «по фактическим расходам»
Если жильё оформлено в долевую собственность (например, на родителей и ребёнка), вычет считают не строго по долям в документах, а по реальным тратам.
Пример: квартира стоит 6 млн, в документах 1/2 у мамы и 1/2 у ребёнка. Но все 6 млн заплатила мама. Тогда именно она вправе заявить вычет на свои реальные расходы (с учётом ограничения в 2 млн).
Маткапитал
Часть, оплаченная маткапиталом, в вычет не идёт. Если из 2 миллионов стоимости квартиры 500 000 оплатили маткапиталом, то вычет будет только с 1,5 млн.
Практически это не проблема: цены на жильё почти всегда выше 2 миллионов, поэтому «выбить» максимум реально.
Один вычет или на каждого?
Лимит 2 млн — это на человека, а не на объект. Если супруги купили квартиру за 10 млн в равных долях (по 5 млн каждый), то каждый вправе заявить вычет со своих 2 млн расходов. В сумме семья вернёт не 260 тысяч, а 520 тысяч (при ставке 13 %).
Собрать документы сейчас проще, чем кажется
- По обучению и спорту с расходов 2024 года достаточно справки об оплате по утверждённой форме: её выдаёт сама образовательная или спортивная организация. Если она уже передала сведения в ФНС, справка может не понадобиться — данные автоматически подтянутся в личный кабинет (спросить об этом можно у самой образовательной или спортивной организации).
- По лечению берут справку установленной формы в медицинском учреждении (в ней указан код «1» — обычное лечение, или «2» — дорогостоящее). Для «кода 1» действует общий лимит 150 000 рублей, с которого будет произведён возврат в зависимости от вашей ставки НДФЛ, для «кода 2» — нет лимита (лимитом будет только сумма уплаченного вами налога).
Как подать
Есть три варианта:
- через декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика по итогам года;
- у работодателя в течение года — для этого сначала подаёте документы в личный кабинет ФНС, налоговая проверяет их и выдаёт уведомление о праве на вычет. Его скачиваете и относите в бухгалтерию — и зарплата начинает приходить без удержания НДФЛ в пределах заявленной суммы;
- в «упрощённом» порядке через личный кабинет — когда ФНС сама соберёт данные и выведет готовое предложение. В идеале это происходит автоматически, но если предложения нет, значит сведения не подтянулись, и тогда нужно оформлять возврат обычным способом.
По заявленной сумме идёт проверка (до трёх месяцев), возврат денег происходит в течение месяца после её окончания — эти сроки ФНС прописывает на своих страницах. 
Сроки и ограничения, о которых часто забывают
- Социальные вычеты (обучение, спорт, лечение), а также вычеты за проценты по ипотеке, можно заявить за три последних года. В 2025-м это 2024, 2023 и 2022 годы. Неиспользованный остаток на следующий год не переносится.
- Имущественный вычет по жилью — без срока давности: заявлять можно через годы после покупки, но вернуть удастся налоги только за три последних года.
- С 2025 года экономия от вычета считается по вашей предельной ставке НДФЛ (13–22 %), поэтому размер возврата может быть выше 13 % — либо ровно 13 %, если вы в нижнем диапазоне.
Нюансы «из практики»: чтобы не потерять право на возврат
- Проверяйте, подходит ли исполнитель под необходимые критерии. Для обучения — лицензия/статус ИП с образовательной деятельностью; для спорта — наличие в перечне Минспорта на нужный год. Без этого ФНС откажет.
- Формулировки в договоре важны. По жилью к вычету на отделку допускаются расходы только если квартира приобретена без отделки, а дом — как незавершённый. Проверяйте эти нюансы заранее – на этапе заключения договора.
- Источник оплаты имеет значение. Маткапитал, деньги работодателя или бюджетные субсидии не дают права на имущественный вычет на ту часть расходов, которая оплачена за счёт этих средств.
Например, если квартиру частично оплатил работодатель (через корпоративную программу, займ или компенсацию), эта часть не пойдёт в вычет.
Поэтому, заключая договор через работодателя или при совместных выплатах, важно следить, чтобы ваша личная доля расходов — именно те 2 миллиона рублей, с которых можно вернуть налог, — была чётко прописана и оплачена из собственных средств. 
- Репетитор-самозанятый — без вычета. Проверяйте наличие подходящих под требования ОКВЭД/лицензий у ИП или образовательной организации.
Как это выглядит шаг за шагом
- Соберите подтверждения: справку об оплате (для обучения/спорта/медицины) или пакет документов по жилью.
- Войдите в личный кабинет ФНС и посмотрите, нет ли готового предложения на «упрощённый» возврат; если нет — подайте 3-НДФЛ или получите уведомление для работодателя.
- Дождитесь перечисления после проверки (обычно до 3 месяцев + до 1 месяца на возврат).
Вычеты — это не «бонусы», а ваше законное право. Раз в год потратить час на документы — и часть кружков, секций, лекарств или даже ипотечных процентов «оплатит» налог, который вы уже заплатили. В 2025 году правила стали понятнее, лимиты — выше, а оформление — проще. Осталось только дойти до личного кабинета. При этом стоит учитывать и практическую сторону: налоговая иногда задерживает проверки, допускает ошибки или отказывает без очевидных причин, поэтому важно хранить все подтверждающие документы и проверять суммы в личном кабинете.